关于绛县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算（草案）的报告
关于绛县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算（草案）的报告
--2015年4月9日在绛县第十五届人民代表大会第五次会议上
财政局局长 董宏运
各位代表：
受县人民政府委托，现将绛县2014年财政预算执行情况和2015年预算草案提请绛县十五届人大五次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出建议和意见。
一、2014年财政预算执行情况
2014年，面对复杂的经济环境和经济下行压力，在县委的正确领导和县人大、政协的监督支持下，县财政部门紧紧围绕全县中心工作和重点工作，突出“三抓五改革”，强化财政职能，推进绩效管理，优化支出结构，严控“三公”经费，着力保障和改善民生，较好地完成了各项财政工作任务，为全县经济社会发展提供了坚强的财力保障。
（一）全县财政预算变动情况
2014年，从收入方面看，全县上下紧紧扭住园区化发展、集群化招商路径，努力实现工业新型化、农业现代化、县域城镇化、城乡生态化、文化旅游产业五个突破，经济发展取得新成果，为财政增收奠定了良好基础，加之征管部门依法治税，强化征管，做到了应收尽收；从支出情况看，随着“稳增长、促改革、调结构、惠民生”政策措施的落实，涉及民生和公共事业的刚性支出增长较快。全县财政收支情况较县十五届人大四次会议审议通过的财政预算发生了较大变化。在报请县十五届人大常委会第二十一次会议批准之后，对2014年财政预算做了相应调整。全县财政总收入由18328万元调整为19980万元，增加1652万元。一般公共预算收入由8449万元调整为9448万元，增加999万元，一般公共预算支出由79838万元调整为92728万元，增加12890万元。
（二）2014年全县财政预算执行情况
财政收入情况：2014年全县财政总收入完成19980万元，为调整预算的100%，同比增长18.4 %，增收3104万元。其中：一般公共预算收入9448万元, 为调整预算的100 %，同比增长24.3 %，增收1848 万元。
财政总收入各项目的完成情况是：税收收入完成17630万元，为调整预算的100%；非税收入完成2350万元，为调整预算的100%。
财政支出情况：2014年全县一般公共预算支出120928万元，其中：县级支出92728万元，上级专款支出28200万元。
一般公共预算支出项目的执行情况是：
1、一般公共服务12020万元；
2、公共安全7367万元；
3、教育29410万元；
4、科学技术1097万元；
5、文化体育和传媒2041万元；
6、社会保障和就业13430万元；
7、医疗卫生16286万元；
8、环境保护3342万元；
9、城乡社区事务2170万元；
10、农林水事务20375万元；
11、交通运输3808万元；
12、资源勘探及电力信息等事务2366万元；
13、商业服务业等事务604万元；
14、援助其他地区支出13万元；
15、国土资源气象等事务1794 万元；
16、住房保障支出3920万元；
17、粮油物资储备等事务229万元；
18、国债还本付息51万元；
19、其他支出605万元。
2014年，财政用于同人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障、文化、住房保障等方面的民生支出达9.92亿元，同比增长2.1%，占一般公共预算支出的82.1%。
财政收支平衡情况：一般公共预算收入9448万元，上级各项补助收入109204万元，地方政府债券1000万元，上年结余16894万元，调入资金259万元，收入总计136805万元。一般公共预算支出120928万元，安排预算稳定调节基金10000 万元。收支相抵，年终滚存结余5877万元，减结转下年支出 5178万元，年终累计净结余699万元。
2014年全县政府性基金收入19722万元，上年结余收入1332万元，收入总计21054万元；基金支出17028万元，上解上级支出1万元，支出总计 17029 万元。收支相抵，年终结余4025 万元。
2014年全县社会保险基金收入22762万元，上级补助收入17501万元，上年结余收入14858万元，收入总计55121万元；社会保险基金支出42669万元，上解上级支出347万元，支出总计43106万元。收支相抵，年终滚存结余12105万元。
2014年，面对增支因素多、收支矛盾突出的严峻考验，财政收入实现了较高质量的平稳增长，财政对经济发展和民生改善的保障能力稳步增强，预算执行和财政管理水平在深化改革、推进创新中进一步提升。主要体现在：
--推进提质增收，财政收入持续攀高。坚持以组织收入为重点，以提高收入质量为核心，努力做大财政收入蛋糕。一是坚持财税部门联席会议制度，加强协调沟通，明确目标任务，强化责任落实，强化对征管部门的目标考核，严格执行考核激励机制，调动各方组织收入的积极性；二是不断加强财税形势分析，强化重点税源、重点税种监控，查找征管薄弱环节，开展税收专项稽查，扩大委托代征范围，挖掘税收收入增长潜力，努力确保应收尽收；三是构建税收保障机制，充分调动相关职能部门协税护税的积极性，最大限度地减少税款流失漏洞；四是加强非税收入管理，以票管收、票款同行，严格执行“收支两条线”，确保各项非税收入及时、足额征缴入库。在经济下行压力较大，结构性减税明显，并且与绛县开发区分家等不利因素影响下，财政收入实现了逆势强劲增长，高于全市平均水平8个百分点，高于全省平均水平17个百分点，为全县经济社会发展提供了有力的财力保障。
--服务转型升级，支持经济发展更加有力。围绕全县经济发展战略，积极发挥职能作用，全力支持经济发展。
一是努力向上争取资金促发展。多争取回县级财力奖补资金及增量转移支付8153万元, 弥补地方财力不足，实现借力发展。
二是大力支持园区建设及基础建设促发展。筹集资金3000万元，支持园区化发展，集群化招商。安排资金4175万元，支持污水处理厂、生态公园及城市基础建设。拨付资金3346万元，支持城乡道路建设和实施环境保护治理工程。
三是积极帮扶经济实体促发展。安排资金800万元，支持企业技术改造，转型升级。发挥融资担保有限公司作用，对中小企业提供担保13笔，担保贷款5030万元，有效缓解了中小企业“贷款难、担保难”问题。为涉农企业提供“一县一特”产业试点项目资金和扶持贴息资金681万元。同时，还设立营销扶持资金、文化产业扶持资金，促进了企业和文化旅游业发展。
四是强化支持“三农”促发展。首先，加大农村基础设施建设力度。先期拨付156.6万元，启动古绛镇土地治理高标准农田示范项目。拨付资金2649万元，支持农业基础设施建设和土地开发整理、补充耕地。发放易地扶贫搬迁资金589万元，推动了搬迁农户脱贫步伐。安排资金630万元，实施农村清洁工程。其次，落实各项涉农惠农政策资金7167万元。农资综合补贴、粮食直补、农机购置补贴等惠农政策全部落实到位。第三，做好农村公益事业。拨付“一事一议”财政奖补资金1043万元，实施项目100个。安排2100万元，完成1500户农村危房改造。清理核实乡村垫交税费债务工作，拨付化解债务资金107.9万元。
--优化支出结构，公共保障能力稳步提升。建立健全财政民生支出优先保障机制，在预算安排和资金保障上重点向民生领域倾斜。
一是加大人员经费保障力度。全县公教人员基本工资、津贴补贴和绩效工资、烤火费等优先保障，按时发放到位。
二是保障教育事业发展。设立了高中教育和一线教师奖励“两个一百万”专项扶持资金，改善办学条件，调动一线教师积极性。提高义务教育学校公用经费标准，拨付公用经费2128万元，保证了中小学教育教学活动的正常开展。发放家庭经济困难学生补助和普高助学金253万元，惠及1906人次。安排资金128万元，对横水镇、郝庄乡三所农村幼儿园进行改造，提升了农村幼儿园办学水平。
三是加大卫生投入。拨付资金1525.7万元，推进县级公立医院改革，保证了基层医疗机构药物零差率销售。拨付新农合和城镇居民基本医疗保险6350万元，补助标准由280元提高到320元，拨付农村孕产妇补助资金60.5万元，惠及2017人，公共卫生和基本医疗服务体系进一步完善。
四是支持完善社会保障体系。拨付资金13430万元，用于城乡居民养老保险、城乡低保、残疾人生活补助、五保供养等，各类优抚对象待遇政策很好落实。投入210.3万元，支持农村劳务输入和再就业工作，支持开发公益性岗位，促进了社会和谐稳定。
--坚持依法理财，财政管理改革进一步深化
一是继续深化部门预算改革。细化预算编制，完善预算编制体系、定额体系、费用标准体系，规范预算编制程序，增强预算编制的完整性和科学性，增强预算的约束性。加大预算公开力度，稳步推进预算信息公开工作，将县直各单位及乡镇2013年决算及2014年预算在县政府网站进行公开。
二是深化国库集中支付改革。国库集中支付实现了所有预算单位全覆盖。建立政府采购资金、项目资金入账告知制度，加快资金支付进度。实行单位票据初审、复审、填开支票三分离，建立支票购买、领用、核销台账，健全内控机制，最大限度地保障了每笔资金的安全收付。出台公务卡管理使用办法，为下一步全面推进公务卡改革奠定了基础。
三是严格“三公”经费支出。贯彻落实中央“八项规定”、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和市县有关实施办法，制定党政机关会议费、公务接待费、差旅费、培训费等管理办法，逐月做好全县行政事业单位“三公”经费支出情况统计和对比分析，“三公”经费规模得到有效控制。全县“三公”经费支出同比下降13.7%。
四是提升资金使用绩效。不断拓展政府采购范围，采购规模达2360万元，节约资金267万元，节约率为8.9%。处置国有资产17宗，资产处置收入6.9万元全部缴入国库。认真做好行政事业单位国有资产的产权登记工作，新增国有资产1.4亿元。不断加大财政投资评审力度，审核投资项目44个，送审投资10777.8万元，审定投资9079.7万元，审减投资1698.1万元，审减率15.7%，有效遏制部门虚报预决算现象。
五是强化监督检查。简化乡镇拨款流程，100万元以上的专项资金实行纪检组长全程审核监督。对10个乡镇财务收支情况进行了内审，规范了财务处理。完成了对152个单位的“小金库”治理“回头看”及“三公经费”专项整治工作。对2011年-2013年度50万元以上财政经济建设专项资金的拨付、管理和使用情况进行监督检查，规范了专项资金管理。完成了教育和卫生系统49个二级单位对账工作，规范了财务行为。配合财政部驻山西省专员办，对我县企业养老基金、新农合基金、城镇居民和职工基本医疗保险进行检查。认真开展了全县行政事业单位办公用房出租出借情况、义务教育公用经费的使用和中职助学金发放情况的检查，进一步严肃了财经纪律。
各位代表：2014年我们能够战胜困难取得较好的成绩，是县委正确领导的结果，是县人大、政协监督支持以及社会各界大力协助的结果。在此，谨向各位领导、各位代表、各位委员和所有关心支持财政工作的社会各界朋友表示衷心的感谢！
各位代表，2014年，全县财政预算执行情况总体较好，但我们也清醒地认识到，财政发展中仍面临着一些矛盾和困难。主要是：受宏观形势影响，我县实体经济总体运行效益有所下滑，部分支柱税源行业纳税下降，保持财税收入较高质量和持续增收的难度加大；国家启动机关事业单位工资、养老、公务用车改革，我省机关事业单位津贴补贴提标，以及改善民生和重点工程建设等新增刚性支出较多，加之政府性债务进入还本付息高峰期，财政收支和资金供求矛盾日益突出，财政运转和收支平衡更加艰难；基层财政和预算单位财务监管还需加强，预算执行质量和支出效益有待进一步提高。对这些问题，我们将高度重视，采取切实有效措施，逐步加以解决。
二、2015年财政预算草案
2015年，是修订后的《预算法》施行的第一年，也是我县财政适应新常态、谋求新发展的重要一年。2015年我县财政预算编制和财政工作的指导思想是：认真贯彻党的十八届三中、四中全会和县经济工作会议精神，以落实“三个方案”为统领，围绕县委实施“三抓战略”、推进“六大发展”、建设“三个绛县”的总体目标，坚持稳中求进的工作总基调，积极适应经济发展新常态，深化财政改革，坚持依法理财，优化支出结构，保障改善民生，促进全县经济社会持续健康发展。
贯彻上述指导思想，2015年全县预算草案如下：
（一）收入计划
2015年全县财政总收入安排22689万元，比上年增加2709万元，增长13.6％。其中：一般公共预算收入11553万元，比上年增加2105万元，增长22.3％；上划中央收入7508万元，比上年增加326万元，增长4.5％；上划省级收入2419万元，比上年增加186万元，增长8.3％；上划市级收入1209万元，比上年增加92万元，增长8.2％。
按征收部门分：国税部门10680万元，比上年完成数增加999万元，增长10.3%；地税部门8000万元，比上年完成数增加51万元，增长0.6%；财政部门4009万元，比上年完成数增加1659万元，增长70.6%。
按收入类型分：税收收入18680万元，比上年增加1050万元，增长6%；非税收入4009万元，比上年增加1659万元，增长70.6%，其中: 专项收入2209万元、罚没收入700万元、行政性收费1000万元、其他收入100万元。
（二）支出计划
2015年，可用财力为88764万元，按照收支平衡的原则，全县一般公共预算支出计划安排88764万元。
主要支出项目的安排情况是：
1、一般公共服务12407万元；
2、公共安全5846万元；
3、教育23611万元；
4、科学技术305万元；
5、文化体育与传媒1391万元；
6、社会保障和就业11831万元；
7、医疗卫生与计划生育8329万元；
8、节能环保568万元；
9、城乡社区2121万元；
10、农林水9894万元；
11、交通运输309万元；
12、资源勘探信息3839万元；
13、商业服务业136万元；
14、国土资源气象851万元;
15、住房保障826万元;
16、粮油物资储备225万元；
17、国债还本付息支出901万元；
18、其他支出3806万元；
19、预备费1568万元。
2015年，民生支出安排75733万元，占总支出的85.3%，同口径增长12.1%，增加8190万元。
2015年全县政府性基金预算收入5147万元，上年结余收入 3315万元（另有710万元纳入一般公共预算收入），收入总计8462万元；基金预算支出8358万元。收支相抵，结余104万元。
2015年全县社保基金预算收入25706万元，上级补助收入10422万元，上年结余收入12105万元，收入总计48233万元；社会保险基金支出48233万元，收支平衡。
各位代表：2015年全县财政总收入比上年增长13.6％，增幅较高，加之增收缺乏有力支撑，完成任务难度很大。需要说明的是：在完成全年收入预算的前提下，可用财力与全县深化改革、社会发展对资金的需求缺口高达9.4亿元，财政收支矛盾极为尖锐，预算安排难度很大。尽管我们根据轻重缓急对一些支出项目作了必要的安排，在保障刚性支出和民生支出的前提下，仍有部分上级政策要求的项目，预算安排达不到规定标准，部分支出仍未能列入预算。在预算执行中，将通过积极争取上级转移支付和困难补助最大限度地予以解决，请各位代表给予理解和支持。
三、依法理财，科学管理，努力完成好2015年财政预算任务
（一）坚持把组织收入作为中心任务，强化征管，增强财政实力。一是按照应收尽收、从实从快的要求，调动一切积极因素，加大综合治税力度，完善地方税收保障机制，充分挖掘征收潜力。及时解决征管难题，牢牢掌握组织收入工作主动权。二是落实收入目标责任制，加强财税形势分析，加强重点税源、重点税种监控，建立健全税收分析、纳税评估、税务稽查等联动管理机制，查找征管薄弱环节，挖掘税收增长潜力。三是加强非税收入管理，以票管收、票款同行，严格执行“收支两条线”，确保各项非税收入及时、足额征缴入库。
（二）坚持把支持经济发展作为第一要务，勇于担当，培植壮大财源。一是积极向上争取资金。认真研究各项政策，抢抓机遇，科学谋划，主动跟进，争取更多的扶持资金和各项转移支付，实现借力发展。二是推进“三个方案”落实。把推进“三个方案”落实作为财源建设的着力点，集中财力，突出重点，完善基础设施，优化投资环境，支持工业新型化、农业现代化、信息化、城镇化、生态化、文化旅游产业等“六大发展”。三是提升园区化发展水平。把园区和项目作为转方式、调结构、育财源的载体和支撑，县财政继续列支3000万元专项资金，强力推进园区基础设施和服务设施建设，增强园区承载力和产业聚集力。四是支持中小微企业发展。认真落实各项扶持优惠政策，充分发挥以奖代补、财政贴息、投资担保等财政手段，支持中小微企业健康快速发展。
（三）坚持把改善民生作为财政核心要求，加大投入，增进群众福祉。坚持教育优先，落实义务教育经费保障机制，加快义务教育学校标准化建设，推动城乡教育资源整合优化。完善社会保障，全面落实社保政策和扩面提标要求，加大困难群体保障和救助力度，健全城乡统筹发展的社保体系。强化创业就业扶持措施，促进创业带动就业。积极筹措资金，加快保障性安居工程建设和棚户区、农村危房改造，逐步解决城乡群众基本住房需求。深化医疗改革，推进公立医院改革，扩大基本药物制度实施范围，优化城乡医疗资源配置，提高新农合筹资标准。加大支农投入，积极推进新农村建设，落实村级公益事业“一事一议”奖补政策，及时发放各类强农惠农补贴，支持实施农业龙头企业培植提升和新型农民队伍培养工程，切实提升“三农”工作水平。
（四）坚持把改革创新作为不竭动力，主动作为，激发财政活力。按照《深化财税体制改革总体方案》的要求，结合新《预算法》的相关规定，稳步推进各项财政改革。一是贯彻落实新《预算法》，切实改进预算管理制度，提升财政管理水平。全面实行全口径预算管理，建立公开、透明、规范、完整的预算管理体系。二是深入推进预算绩效管理，提高财政资金使用效益。扩大绩效目标管理资金规模，科学、合理设定项目支出绩效目标，做好绩效跟踪监控与评价工作。三是推进财政专项资金统筹使用，清理整合、减少专项资金数目，发挥重大项目资金的引导作用。四是加大财政信息公开力度，提高财政运行透明度。五是完善政府性债务管理，防范债务风险。
（五）坚持把强化监管作为重要抓手，严查细管，规范收支行为。完善财政监督机制，继续加强对专项资金和重点项目资金的监督检查，把财政监督检查贯穿于财政运行的各个环节。建立起财政大监督工作格局，加强财政监督，强化对重点项目、重点工程、“三公经费”等方面资金的使用监管和对社会关注热点资金的专项检查和跟踪问效，健全完善财政资金运行全过程的事前审核、事中监控、事后监督的长效机制。扎实开展竞争性领域财政资金分配、财政专项资金截留挪用、政府采购中的违规操作、行政事业单位国有资产管理不规范等方面专项整治，严肃财经纪律，规范财经秩序。继续加强国库集中支付管理，推行公务卡结算制度，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。强化行政事业单位资产配置、使用、处置等环节的监督管理。扩大项目支出绩效评价范围，强化财政资金使用的监管，提高乡镇、部门执行财经纪律的责任意识和管理水平，规范财政管理行为，严肃财经纪律。
各位代表，2015年财政工作任务十分艰巨，我们将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，充分发挥财政职能，坚持稳中求进，不断改革创新，求真务实，扎实工作，争取圆满完成全年各项任务，为建设廉洁绛县、和谐绛县、实力绛县做出新的更大贡献！